Взять отпуск
31 декабря сгорают отпускные дни за 2023 год. И если у вас ещё есть неотгулянные дни, то в декабре – самое время их взять. По договоренности с работодателем эти дни также можно частично перенести на 2025 год.
Важно! Если вашу зарплату облагают подоходным налогом с 1 евро, то отпускные лучше попросить перевести вам до отпуска, то есть еще в этом году – так вы заплатите меньше налогов. Но если вы используете налоговые льготы, то нужно учитывать также, что выплата отпускных заранее может снизить ваш не облагаемый подоходным налогом минимум. И в итоге вас могут заставить дополнительно заплатить налоги. Так что лучше проконсультироваться перед принятием решения, которое будет выгодно конкретно в вашем случае, с бухгалтером работодателя.
Воспользоваться детским отпуском
31 декабря сгорают и так называемые «детские дни» – отпуск, который оплачивает государство – у тех, чьему ребенку или детям в 2024 году исполнилось 14 лет.
По закону, у каждого родителя ребенка до 14 лет включительно есть право на 10 дней оплачиваемого со стороны государства отпуска. Подавать заявление на этот отпуск нужно в самообслуживании Департамента социального страхования. Также нужно указать адрес электронной почты работодателя или бухгалтера, которому придет информация. И после получения этого письма у работодателя есть 5 рабочих дней, чтобы отказать работнику в «детском отпуске». Если работодатель согласен, ничего делать не нужно.
Важно: по закону работодателя нужно предупредить за 30 дней. Но работодатель может в теории и пойти навстречу, удовольствовавшись меньшим сроком предупреждения, особенно если вы объясните, что «детские дни» 31 декабря сгорают.
Воспользоваться компенсацией
Каждый год Касса здоровья выделяет каждому взрослому застрахованному жителю Эстонии 60 евро на лечение зубов, а людям с повышенной потребностью в стоматологической помощи – 105 евро в год.
К людям с повышенной потребностью в стоматологической помощи относятся:
- беременные,
- матери детей до 1 года,
- люди с частичной или отсутствующей трудоспособностью,
- пенсионеры по старости,
- безработные,
- люди, получающие прожиточное пособие,
- люди с определенными диагнозами.
31 декабря эта компенсация сгорает. Какая сумма осталась неиспользованной, можно спросить в регистратуре стоматологической клиники или у зубного врача, к которому вы ходите.
Также каждому пенсионеру по старости, человеку старше 63 лет или с частичной или полной нетрудоспособностью выделяют дополнительно раз в три года 260 евро – на протезирование.
Важно: период в три года отсчитывается со дня, когда человек впервые воспользовался компенсацией за зубной протез. Неиспользованная часть компенсации за протезы на следующий период не переносится. Компенсацией за протезы можно будет воспользоваться снова, когда закончится предыдущий трехлетний период.
Например, Антонине Петровне в 2024 году исполнилось 63 года. И у нее автоматически появилось право на дополнительную компенсацию за протезы. В этом году, 13 декабря, она уже заказала себе коронку на зуб и частично оплатила ее при помощи компенсации от государства, так что в следующий раз дополнительная компенсация на протезы от Кассы здоровья у нее появится только 13 декабря 2027 года.
Оплатить обучение
Если вы уже где-то учитесь платно, посещаете курсы или планируете это сделать и ваше заведение подает декларацию в Налогово-таможенный департамент (НТД), то декабрь – самое время, чтобы успеть оплатить обучение (свое или какого-то другого человека до 26 лет включительно) еще в этом году и получить весной 2025-го налоговый возврат.
«Частное лицо может вычесть из облагаемого подоходным налогом дохода расходы на обучение, уплаченные им в течение календарного года за себя и за не достигшего возраста 26 лет ребёнка, внука, сестры или брата. Либо, в случае отсутствия указанных выше расходов на обучение, расходы на обучение одного постоянного жителя Эстонии в возрасте до 26 лет.
Возрастного ограничения при вычете собственных расходов налогоплательщика на своё обучение не существует», – говорится на сайте НТД.
Расходы на обучение можно вычесть из дохода, если они оплачены:
- в государственном или муниципальном учебном заведении;
- в публично-правовом университете;
- в частной школе, у которой имеется разрешение на деятельность или регистрация в инфосистеме образования Эстонии, или право преподавания высшего образования;
- в аналогичном вышеперечисленным иностранном учебном заведении;
- на платных курсах, организуемых этими учебными заведениями.
Важно: это не касается расходов на курсы водителей моторно-транспортных средств категории АМ, А, А1, А2, В и В1, и их нельзя вычесть из дохода.
Присоединиться к III ступени
До 27 декабря еще можно подать заявление на присоединение к III ступени, если вы к ней еще не присоединились. И в феврале после подачи налоговой декларации вы получите возврат – в размере 20% от той суммы, которую вы внесли в III cтупень в 2024 году.
Важно: помните, что взносы в III ступень могут составлять максимум 15% от ваших облагаемых подоходным налогом официальных доходов, предельная сумма взноса – 6000 евро в год. А вернуть вам могут не больше 1200 евро за один календарный год.
Обновить документы
Если в следующем году истекает срок действия вашей ИД-карты или паспорта, то имеет смысл подать заявление на их продление еще в этом году. Ведь с 1 января следующего года госпошлины за замену документов существенно вырастут.
Например, госпошлина за ID-карту увеличится с 30 евро до 45 евро (в самообслуживании – с 20 до 35), а за паспорт – с 45 евро до 60 евро (в самообслуживании – с 35 до 50 евро).
Важно: с 1 января закроется отделение по приему документов Департамента полиции и погранохраны на ул. П.Пинна в столичном районе Ласнамяэ, и в Таллинне останется только отделение, где можно получить документы, – на Таммсааре теэ.
Комментарий
Осторожнее с крупными тратами!
Петер Зашев, профессор практики в Стокгольмской школе экономики в Риге
Надо ли в ближайшее время делать крупные покупки? Все зависит от а) ожидания, б) наличия финансовой подушки. Я – за финансовый консерватизм. То есть, если вы планируете все это делать на последние деньги, находясь на волоске от банкротства, с мыслью «как нибудь прорвемся», то лучше не стоит.
Поясню, почему. С моей точки зрения, основные события, на которые стоит обратить внимание в 2025 году:
- У правительств будет еще меньше денег, так как военные расходы придется увеличивать на фоне практически нулевого экономического роста.
- США под руководством Трампа начнут крупную тарифную войну с Китаем, что сильно повлияет на глобальную торговлю в целом и на ЕС в частности.
- Цены на энергию будут оставаться волатильными.
- Ключевые для Эстонии рынки, такие как Финляндия, Швеция и Германия, будут в сложном состоянии.
Что это будет означать для обычных жителей Эстонии?
- Будет меньше рабочих мест, поэтому важно сохранить свою текущую работу.
- Более высокие цены на энергию, а также, возможно, на товары, связанные с Китаем, что потребует более консервативного подхода к потреблению.
- Готовьтесь к тому, что надо будет активно искать и использовать возможности для инвестиций времени (а возможно, и денег) в развитие профессиональных навыков или переквалификацию на новые профессии.
- Начинайте инвестировать в более энергоэффективное отопление и снижение потребления электроэнергии.
Комментарий
Рост НСО в сфере недвижимости
Александра Сандстрем, Ingrad Kinnisvara
Связанных непосредственно с недвижимостью изменений в законодательстве и налоговой сфере в следующем году в Эстонии немного.
Но нужно учитывать то, что для физического лица все квартиры в новостройках из-за повышения налога с оборота с нового года сразу же автоматически вырастут в цене, и также подорожают связанные с куплей-продажей услуги: оценочный акт, оплата маклерскому бюро, нотариальные расходы. В общем, все, что так или иначе связано с сопутствующими покупке недвижимости услугами.
Тем, кто планирует покупку недвижимости и взвешивает, купить в этом году или лучше в следующем, я бы посоветовала не затягивать.
Если вы выбрали желаемый объект и он уже построен, то рекомендую поспешить заключить договор вещного права в уходящем году.
Иначе с 1 января ко всем сделкам и услугам добавится дополнительно 2%, и в случае крупных покупок это уже будет ощутимо.