С 1 июля 2025 года ставка НСО выросла на 2 процентных пункта – до 24%. Это значит, что автоматически выросли цены на большинство товаров и услуг: от продуктов питания и бытовой техники до общественного транспорта. В условиях растущей инфляции и давления на бюджет важно понять, как переход на новую ставку отразится на наших расходах. К чему готовиться и на что обратить особое внимание — выясняла «МК-Эстония».
Во всех государствах ЕС действует НСО, но каждая страна вправе самостоятельно устанавливать свою основную ставку – при условии, что она не опускается ниже 15%.
С 1 июля Эстония перешла в число государств с самыми высокими налоговыми ставками – впереди нас только Венгрия (27%), Финляндия (25,5%), Хорватия, Швеция и Дания (25%).
Для сравнения: более умеренные ставки действуют на Мальте (18%) и в Германии с Кипром (19%).
Цены выше крыши
Специалисты отмечают, что заметно выше станут цены на недвижимость – и аренда, и покупка. Далеко не всякий может позволить себе спонтанную покупку квартиры или дома, но если была возможность заключить сделку до 1 июля, стоило ускорить процесс.
«С точки зрения покупателя жилья, изменения коснутся, прежде всего, новостроек, где к цене покупки будет прибавляться НСО, выросший на 2 процентных пункта. Например, для новой квартиры стоимостью 300 000 евро это означает дополнительные расходы в размере 6000 евро», – передает ERR слова руководителя сферы жилищных кредитов Swedbank Анне Пяргма.
Повышение НСО коснется и тех, кто приобрел недвижимость до 1 июля, но строительство которой будет завершено позже. В этом случае старая ставка будет применяться к авансовому платежу, а новая, более высокая ставка НСО – к части, выплачиваемой по завершении строительства. В целом это может означать дополнительные расходы для покупателя, которые стоит учесть уже сейчас.
По словам специалиста, не стоит надеяться на громкие акции и существенные скидки из-за роста НСО: девелоперы будут устанавливать цены исходя из ситуации на рынке и своих производственных затрат, которые всё ещё растут. В результате реального давления на стоимость квадратного метра не ожидается – цены вряд ли пойдут вниз, а вот дополнительных расходов при покупке избежать будет сложнее.
Внимание, счет!
Поскольку ставку НСО на памяти жителей Эстонии повышали не раз, многие помнят, как под шумок взвинчивали цены некоторые продавцы товаров и услуг. После 1 июля следует очень внимательно просматривать счета, а также обращать внимание на ценники – они могут содержать ошибки. Что в этом случае делать?
«Если потребителю выставлен счёт с неверно округлённой ставкой НСО, продавца следует уведомить об этой ошибке», – говорит руководитель отдела коммуникаций Департамента защиты прав потребителей и технического надзора (TTJA) Аап Андреас Ребас.
Представитель ведомства напоминает, что ценообразование в Эстонии свободно: государство не вмешивается в установление цен, и любой продавец может реализовывать товары по любой цене.
Также каждый торговец сам решает, будет ли он компенсировать увеличение НСО за свой счёт, корректируя цены по своему усмотрению. Потребитель, в свою очередь, может выбирать между разными продавцами.
«Предприниматели не обязаны объяснять повышение цен, – говорит Ребас. – При этом они не вправе применять вводящие в заблуждение приёмы торговли, включая предоставление недостоверной информации об основах расчёта цены».
Своя прибыль ближе к телу
По словам директора Института конъюнктуры Пеэтера Раудсеппа, в Эстонии нет отраслей, готовых смягчить рост НСО за счёт собственной маржи: стремительное удорожание затрат не оставляет компаниям возможности предоставлять дополнительные скидки.
«Поскольку инфляция в нашей стране по-прежнему значительно превышает среднеевропейский уровень, дальнейший рост цен выглядит предсказуемым, – полагает Раудсепп. – В то же время замедлить этот процесс могут падение темпов роста заплат и снижение покупательной способности населения».
По его оценке, ускоренный рост цен и слабость внутреннего рынка формируют негативный образ нашей экономики в глазах инвесторов, поэтому повышение НСО, скорее всего, ослабит инвестиционный климат и снизит активность иностранных игроков.
Платежные поручения
С 1 июля условия прямых платёжных поручений в интернет-банке изменятся лишь в одном: суммы, заранее установленные для автоматических списаний, не будут скорректированы банком в связи с ростом НСО.
Мартин Кырв, руководитель отдела коммуникаций Swedbank, объясняет, в каком случае можно не волноваться, а когда бездействие может привести к неприятностям.
Платежи условно делятся на три категории:
- те, которые проводят вручную – изменения не затрагивают этот тип платежей. Клиент самостоятельно создаёт платёжное поручение на основании полученного счёта и указывает в нём ту сумму, что указана в счёте. Если счёт составлен правильно, и платёж будет проведён без ошибок.
- постоянные платежные поручения – тут клиент заранее задаёт фиксированную сумму и дату списания (например, платежи между своими счетами, карманные деньги ребёнку, регулярная оплата счетов). Банк не меняет автоматически суммы и условия постоянных платежных поручений. Если сумма счёта изменилась из-за новой ставки НСО, клиентам нужно самостоятельно проверить, чтобы сумма постоянного поручения покрывала новый счёт, и при необходимости откорректировать её через интернет-банк.
- э-счёт с автоматическим платежом – провайдер услуг отправляет счёт напрямую в интернет-банк клиента, и он оплачивается автоматически. Поскольку при таком способе можно установить лимит на платёж, важно убедиться, что он покрывает сумму обновлённого счёта. При необходимости лимит также можно изменить в интернет-банке.
«Типичные проблемы возникают из-за несоответствия старых настроек новым требованиям, – поясняет Кырв. – Например, если из-за повышения НСО указанной в постоянном поручении суммыс 1 июля будет недостаточно для оплаты счета полностью, у вас может образоваться долг, что повлечет за собой просрочки и пени. Поэтому обязательно проверьте все постоянные поручения и при необходимости увеличьте сумму».
Еще одна проблема, которая может возникнуть: платёж по устаревшему счёту. «Например, клиент случайно оплачивает старый счёт со старой ставкой НСО, – поясняет Кырв. – Решение тут может быть таким: оплачивайте только самые свежие счета».
Еще может случиться так, что лимит автоматического платежа после повышения ставки НСО окажется слишком мал.
«В итоге не удастся оплатить счет полностью, и платёж может не пройти или пройти частично, – поясняет Мартин Кырв. – Поэтому лучше заранее проверьте и при необходимости увеличьте лимиты».
Он подчеркивает: «Рекомендуем клиентам внимательно сверять поступающие в июле счета с предыдущими, а также при необходимости корректировать суммы постоянных и э-счетов. Если в счете вам будет что‑то непонятно – обратитесь к поставщику услуг. И обязательно следите за тем, чтобы платежи проходили вовремя и в полном объёме. Если возникнут вопросы или сомнения, обращайтесь в службу поддержки вашего банка – там всегда помогут проверить настройки и внести нужные изменения».
Комментарий
Сийри Суутре, представитель Министерства финансов
Доход от самого крупного налога на потребление, или НСО, в Эстонии в 2024 году достиг 3,85 млрд евро, что составляет почти 28% от общего объема налоговых поступлений в прошлом году и, следовательно, является важным источником дохода для государства.
Поступления от ставки НСО в размере 24%, которая вступит в силу во второй половине этого года, составят порядка 105 млн евро в 2025 году, что составляет 0,26% от прогнозируемого ВВП на 2025 год. В 2026–2028 годах доходы от НСО увеличатся на 225, 233 и 240 млн евро соответственно в результате изменения налога.
При оценке воздействия предполагали, что повышение стандартной ставки будет полностью перенесено на потребительские цены, т. е. оно не будет понесено компаниями (т. е. за счет прибыли).
Повышение стандартной ставки НСО до 24% приведет к росту цен на товары и услуги, облагаемые по стандартной ставке НСО 1,64% (без учета льгот по НСО), а влияние на индекс потребительских цен, или денежное частное потребление, достигнет 0,7% в 2025 году и 0,7% в 2026 году.
Источник: Delfi
Комментарий
Рон Лувищук, финансовый аналитик
Вызовет ли повышение ставки НСО всплеск инфляции и насколько – сейчас сказать сложно. Предыдущий опыт показывает, что инфляция может вырасти даже больше, чем повысится НСО, потому что тут есть мультипликационный эффект.
Например, мы хотим купить молоко и предполагаем, что после 1 июля оно подорожает на 2 процента. Но производитель кормов для скота добавляет 2 процента, производитель молока тоже добавляет 2 процента, затем перевозчик добавляет свои 2 процента, а когда дело дойдет до супермаркета, то и там добавят свои 2 процента. В итоге покупатель увидит, что молоко на прилавке подорожало намного больше, чем он ожидал. То есть предположительно реальная инфляция будет в районе одного-полутора процента, но говорить об этом можно будет, когда мы уже увидим результат.
Плюс никто не отменял жадность поставщиков и продавцов, которые могут просто сказать: «О, это же легальное, законное основание повысить цены!»
И, может быть, их повысили уже сейчас. Потому что, я знаю, некоторые сети в расчёте на то, что цены вырастут, уже сейчас повышают стоимость разных товаров – и плюс к этому они смогут добавить и еще 2 процента. То есть, скорее всего, рост будет больше ожидаемого.
Рост ставки НСО приведёт к тому, что люди будут просить повышения зарплат, а это, в свою очередь, – к тому, что производителям придётся повышать цены. И вот здесь может произойти ситуация, когда конкурентоспособность эстонского рынка снизится.
Но тут опять вопрос – о каком продукте мы говорим. Если мы говорим о продукте первичной переработки, например – дерево распилили на доски, то здесь конечная цена для покупателя очень важна и вложить рост зарплат в конечную цену будет сложно. Если же мы говорим о продукте более высокого уровня переработки, например – из этих досок сделали мебель или дом, то в этом случае влияние повышения зарплат – не такое сильное, так как у продукта больше добавочной стоимости, и люди, которые покупают этот продукт, готовы заплатить более высокую цену. Важно еще понимать, что большая часть продукции Эстонии идет на внешние рынки, где более платёжеспособные покупатели.
Ставки НСО в странах Евросоюза повышали многие. Вопрос даже здесь немножко более глобальный: он состоит в том, из каких средств, из каких налогов государство финансирует свои программы. Эстония в основном финансируется по большей части из НСО и социальных налогов. Остальные налоги и акцизы не настолько существенны для бюджета Эстонии.
В других странах ЕС для пополнения бюджета используют иные налоги, есть налог на прибыль предприятий, есть налог на имущество, и за их счёт этого государства финансируют свои обязательства. А основные обязательства государства – это пенсии, зарплаты учителей, медиков, полицейских, спасателей. Так что я бы сказал, что здесь нет хорошего или плохого решения. Это то решение, которое принимает страна исходя из своих долгосрочных стратегических целей.Возможно, стране стоило бы подумать о введении налога на имущество, который, кстати, сейчас обсуждают в Латвии. Но насколько жители Эстонии к этому готовы?
На заметку
Что ждет рынок недвижимости после повышения ставки НСО?
Глава портала Kinnisvara24 Урмас Уйбомяэ объясняет, какое влияние окажет вступающее в силу с июля повышение ставки НСО, а также действующие с начала года изменения в Законе о налоге с оборота в отношении новых построек, на цены в новых жилых проектах и на происходящее на рынке в целом.
«За последние месяцы покупать новые квартиры стали заметно чаще – по сравнению с прошлым годом, поскольку с 1 июля ставка налога с оборота вырастет с 22% до 24%. Кроме того, людей мотивирует к приобретению нового жилья снижение ставки Euribor», – отмечает Уйбомяэ.
Он подчеркивает, что повышение ставки НСО сделает покупку новой недвижимости еще дороже, добавив к средней цене нового объекта дополнительную нагрузку, сопоставимую с годовой суммой процентных платежей.
«Приближающееся повышение НСО усилило интерес к новой недвижимости, чему способствуют и акции ряда застройщиков. Снижение Euribor также делает подорожание из-за налога с оборота более приемлемым для покупателей новых объектов. Сейчас у покупателей на рынке новостроек есть возможность вести переговоры о цене», – оценивает ситуацию Уйбомяэ.
Текущее повышение налога в большей степени повлияет на конечные цены будущих новостроек. Из-за роста строительных затрат застройщики в дальнейшем будут вынуждены повышать цены на новые квартиры и дома.
Налогом с оборота облагается только продажа новых квартир, домов и коммерческой недвижимости. На объекты вторичного рынка налог с оборота не распространяется.
«Однако в этом году изменилось определение понятия «новая» недвижимость, – добавляет Уйбомяэ. – Ранее по закону объект терял статус «нового» сразу после первого ввода в эксплуатацию – при перепродаже добавлять налог с оборота было не нужно. С 1 января этого года вступило в силу изменение закона, согласно которому объект считается новым в течение первого года с момента начала использования. Если объект продается в течение этого первого года, к цене продажи обязательно прибавляется налог с оборота. Это изменение приближает эстонское законодательство к директиве ЕС по налогу с оборота, которая позволяет государствам-членам определять возраст нового здания возрастом вплоть до двух лет. Эстония установила срок в один год».
Например, если Анатолий приобрел новую квартиру в ноябре 2024 года и сразу сдал ее в долгосрочную аренду как жилое помещение (то есть начал использовать ее для не облагаемого налогом оборота), то при продаже квартиры после окончания срока аренды в августе 2025 года он будет обязан добавить к цене обязательный налог с оборота, поскольку он продаст ее в течение одного года с момента ввода в эксплуатацию.
