По данным Налогово-таможенного департамента (MTA), за первые десять месяцев 2025 года в госбюджет поступило 12,8 млрд евро налогов, что более чем на 1,3 млрд евро превышает показатель за аналогичный период прошлого года.
В октябре в госказну поступило почти 1,4 млрд евро, что на 180 млн евро больше, чем в октябре прошлого года. За десять месяцев поступления всех основных налогов, за исключением акциза на алкоголь, превысили прошлогодние показатели за аналогичный период.
Наибольший рост за десять месяцев показали поступления подоходного налога с физических лиц — на 429 млн евро, из которых 69 млн евро пришлись на октябрь. Поступления социального налога за тот же период выросли на 232 млн евро по сравнению с прошлым годом, увеличившись в октябре на 26 млн евро.
По словам заместителя генерального директора MTA Райли Роозимаа, рост налоговых поступлений по-прежнему отражает в первую очередь влияние вступивших в силу в этом году налоговых изменений и повышение средней заработной платы. «Существенное влияние на поступления оказали также рост выплат зарплат и фонда оплаты труда, который в октябре увеличился на 5,9% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года», — сказала Роозимаа.
Поступления подоходного налога с юридических лиц за десять месяцев выросли на 177 млн евро. На это повлияло повышение налоговой ставки в январе, из-за чего в конце прошлого года было выплачено больше дивидендов, чем обычно. Хотя дивиденды были выплачены в декабре прошлого года, задекларировали их в январе текущего года, поэтому они отражены в поступлениях за этот год.
Поступления налога на добавленную стоимость (НДС) за десять месяцев выросли на 291 млн евро по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. «На поступления НДС больше всего повлияло повышение ставки налога летом. Свой вклад также внесли рост продаж топлива в сентябре и октябре и развитие электронной торговли, объемы которой стабильно росли в течение года», — отметила Роозимаа.
За десять месяцев поступления топливного акциза выросли на 34 млн евро, а табачного — на 1,7 млн евро по сравнению с прошлым годом. За тот же период сократились только поступления акциза на алкоголь — на 3,3 млн евро. На это повлияло накопление запасов продукции на складах в конце прошлого года в преддверии повышения акцизных ставок.
По состоянию на 1 ноября общая налоговая задолженность составила 359,5 млн евро, из которых 53,7 млн евро — рассроченная задолженность. В октябре налоговый долг увеличился на 8,4 млн евро, в основном за счет неуплаты подоходного налога с физических лиц и НДС.
В последние годы налоговая дисциплина в Эстонии остается на стабильно высоком уровне: около 90% налогоплательщиков выполняют свои обязательства в срок. Хотя общая сумма налоговой задолженности выросла, налоговые поступления росли еще быстрее. В результате отношение налогового долга к поступлениям упало до самого низкого уровня за последние годы. «Положительным моментом является и то, что около 15% налоговой задолженности рассрочено. Это говорит о том, что как предприниматели, так и частные лица активно ищут решения для преодоления временных трудностей с платежами и избежания банкротства», — сказала Райли Роозимаа.
1 октября истек срок уплаты второй части земельного налога и доплаты подоходного налога с физических лиц, поэтому эти неуплаченные и рассроченные обязательства влияют на общую картину задолженности. «Сумма к доплате по подоходному налогу с физических лиц в этом году на 20 млн евро превысила прошлогоднюю, поскольку законодательные изменения сократили возможности для вычетов. Несмотря на это, задолженность по этому налогу в текущем году на 2,2 млн евро меньше, чем в прошлом», — констатировала Райли Роозимаа.
По состоянию на 1 ноября наибольшая налоговая задолженность наблюдалась в строительном секторе, в сфере оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств и мотоциклов, в обрабатывающей промышленности, а также в сфере административной и вспомогательной деятельности.
По сравнению с началом ноября прошлого года к ноябрю текущего года налоговая дисциплина снизилась менее чем на один процентный пункт. «Однако, если посмотреть на долю своевременно уплаченных налогов в разрезе всего 2025 года, можно сказать, что налоговая дисциплина в течение года оставалась стабильно высокой», — признала Роозимаа.
Информацию о рассрочке налоговой задолженности для частных клиентов и предприятий можно найти на сайте MTA. С инструкциями и часто задаваемыми вопросами можно также ознакомиться в электронной среде e-MTA, войдя в систему и выбрав в разделе «Центр помощи» (Abikeskus) пункт «Рассрочка налоговой задолженности» (Maksuvõla ajatamine).
