1 декабря представители Налогово-таможенного департамента (НТД) сообщили, что они пересчитали взносы по автоналогу с учетом уже примененных льгот для родителей детей до 18 лет (включительно). С новыми налоговыми уведомлениями и расчётом сумм, подлежащих к оплате за автоналог, можно ознакомиться в среде электронных услуг e-MTA и там же – вернуть на свой счет деньги. 15 декабря – срок оплаты второй части по автоналогу. Кто и сколько должен теперь заплатить и в каких случаях родители не получат льготу за своих детей, выясняла «МК-Эстония».
НТД рапортует: чиновники рассчитали налоговые вычеты для владельцев и ответственных пользователей транспортных средств, у которых, согласно данным Регистра народонаселения, было право полной опеки хотя бы над одним ребёнком в возрасте до 18 лет (включительно). И 168 000 автовладельцев получили льготу.
Напомним, налоговая льгота за одного ребенка может составлять до 100 евро.
При этом важно знать, что налоговые вычеты применяют только к моторно-транспортным средствам категорий M1 и/или N1.
«Если в семье с детьми – несколько родителей с правом полной опеки, налоговые льготы распределяют между родителями поровну. Вычет получают только родители с правом полной опеки или лица-физические опекуны ребёнка. При определении права на льготу мы исходим из данных Регистра народонаселения», – поясняют в НТД.
Однако поскольку автоналог ввели только в этом году, у людей по-прежнему – масса вопросов. На них отвечают главный специалист отдела налоговой и таможенной политики Министерства финансов Анна-Лийза Юхтвер и руководитель отдела подоходного налога Налогово-таможенного департамента Мадис Лаас.
«Я уплатил первую часть автоналога, и теперь подходит срок, когда надо платить вторую. У меня два несовершеннолетних ребенка и две машины. Как будут распределять льготы по автоналогу?» Андрей
Мадис Лаас: Если оба транспортных средства, за которые нужно уплатить автоналог, относятся к категории M1 или N1, и вы, согласно данным Регистра транспортных средств, являетесь владельцем или ответственным пользователем обоих транспортных средств, а также – родителем-одиночкой или единственным владельцем транспортного средства в семье, то вы можете получить налоговую льготу в размере 200 евро за двух несовершеннолетних детей в совокупности на оба автомобиля.
В таком случае мы пересчитали вашу предыдущую налоговую обязанность и соответствующим образом откорректировали ее. Если сумма автоналога, которая подлежала оплате, была меньше 200 евро, мы аннулировали налоговое уведомление и вернули ранее уплаченную сумму на ваш счёт предоплаты в нашей среде самообслуживания e-MTA – www.emta.ee
Если сумма автоналога была более 200 евро, ждите новое налоговое уведомление, которое теперь на 200 евро меньше. И в этом случае вся сумма налога была переведена на счёт предоплаты – включая ту часть, которая была оплачена ранее.
Эти средства можно оставить для покрытия оставшейся обязанности по уплате автоналога или вывести на личный банковский счёт.
При этом обращаем внимание, что если обязанность по уплате автоналога частично сохранилась, то целесообразно оставить на счету предоплаты соответствующую сумму, чтобы можно было ее снять в момент наступления срока уплаты.
«Отец моих детей не платит алименты и не участвует в жизни детей. Тем не менее у него есть автомобиль. Значит ли это, что он получит такую же льготу по автоналогу, как и я, хотя в жизни детей не участвует?» Виктория
Анна-Лийза Юхтвер: Если у обоих родителей – право полной опеки над детьми и у каждого из них есть транспортное средство, то налоговый вычет в размере до 100 евро на каждого ребенка распределяют между родителями.
Закон не позволяет одному родителю отказаться от своей части вычета или «передать» её другому родителю – независимо от того, участвует ли один из родителей в воспитании ребёнка или имеет задолженность по алиментам.
Задолженность по алиментам или неучастие родителя в воспитании ребенка не влияет на правила распределения налоговой льготы.
В компетенцию налоговиков не входит оценка фактического жизненного устройства семьи или обстоятельств, которые могли бы изменить порядок распределения налогового вычета на иных основаниях, кроме данных Регистра народонаселения.
Налоговая льгота в полном размере может быть предоставлена одному родителю только в том случае, если у другого родителя нет полной опеки (опека ограниченная или частичная) или если у него нет моторно-транспортного средства, облагаемого автоналогом. В таком случае вычет применяют только к тому родителю, у которого есть обязанность оплатить автоналог.
«Я заплатила автоналог, но у меня от льготы на детей осталось еще 150 евро. Можно ли неиспользованный остаток льготы перенести на следующий год или перевести на свой банковский счет?» Алина
Мадис Лаас: Если размер налоговой льготы оказался больше, чем сумма, подлежащая к уплате по автоналогу, то налоговое уведомление признано недействительным и нового в этом году не будет. Часть платежа за автоналог за первое полугодие, которая из-за получения налоговой льготы за детей оказалась переплаченной, вернут на ваш счёт предоплаты в нашей среде электронных услуг e-MTA.
Каждый человек может запросить перевод средств, находящихся на его счету предоплаты, на свой банковский счёт или оставить их на своем счету предоплаты для выполнения будущих обязательств. В случае, если у налогоплательщика имеются другие задолженности, в первую очередь из возвращаемой суммы налоговой льготы покрывают их.
Неиспользованную налоговую льготу, то есть остаток вычета, нельзя перенести на следующий год. Остаток вычета по закону можно использовать только в течение текущего года при приобретении новых автомобилей категорий M1 или N1 с первичной регистрацией в Эстонии.
«Мы с мужем – в разводе, у нас по машине и один ребенок. Как нам будут делить эту льготу по автоналогу?» Наталья
Анна-Лийза Юхтвер: Налоговый вычет распределяют между родителями поровну, то есть каждый родитель имеет право на налоговую льготу в размере до 50 евро.
«Моему ребенку – 18 лет, у него тоже уже есть ребенок и машина. Правильно ли я понимаю, что и я получу льготу по автоналогу в 100 евро на моего 18-летнего ребенка, и мой 18-летний ребенок получит льготу по автоналогу в 100 евро на своего ребенка?» Денис
Мадис Лаас: Да, вы понимаете правильно – вы можете получить льготу по автоналогу в размере до 100 евро за своего 18-летнего ребёнка, и ваш 18-летний ребёнок в свою очередь тоже может получить налоговый вычет за своего ребёнка.
Право на налоговый вычет имеют только те родители, которые, согласно данным Регистра народонаселения, обладают полной опекой над ребёнком в возрасте до 18 лет (включительно).
«У меня нет автомобиля, но есть трое детей. Могу ли я передать налоговую льготу моему отцу, дедушке детей, который отвозит их каждый день в школу и забирает оттуда, а также развозит по кружкам?» Анна
Анна-Лийза Юхтвер: Нет, расчёт налогового вычета осуществляется автоматически на основании данных Регистра народонаселения только для лица или лиц, имеющих право полной опеки над ребёнком.
«Если у меня две машины и один ребенок, можно ли распределить льготу в 100 евро на обе машины?» Ольга
Мадис Лаас: Да, если оба ваших автомобиля относятся к категории M1 или N1 и в вашей семье нет других родителей с полной опекой над ребёнком, у которых были бы транспортные средства тех же категорий, то налоговый вычет в размере 100 евро применяют к каждому из автомобилей.
Налоговый вычет рассчитывают автоматически, и вы можете ознакомиться с новым налоговым уведомлением и расчётом в среде электронных услуг e-MTA.
«У меня по состоянию на 1 января была одна машина, летом я купил еще одну. Как будет распределяться льгота по автоналогу за детей между этими двумя автомобилями?» Артем
Анна-Лийза Юхтвер: Если родитель имеет право на налоговый вычет в размере 100 евро (у другого родителя нет транспортного средства) и эта сумма превышает годовой автоналог за одно транспортное средство, возникает остаток.
Остаток можно использовать для уменьшения обязательства по автоналогу, если транспортное средство было приобретено с первичной регистрацией в Эстонии (например, новая машина, которую после оформления сделки привезли и впервые зарегистрировали в Эстонии – прим.ред.).
Если же приобретено транспортное средство, которое уже находилось внутри Эстонии (например, это б/у автомобиль – прим.ред.), обязанность по автоналогу за этот календарный год лежит на предыдущем владельце. То есть в течение данного налогового периода у покупателя транспортного средства обязательство уплатить автоналог не возникает.
В таком случае льготу за детей по автоналогу распределяют между двумя транспортными средствами уже в начале налогового периода (например, 1 января 2026 года).
«Могут ли бабушки и дедушки, которые развозят внуков в школу и по кружкам, получить льготу по автоналогу на этих внуков, если у их родителей своего автомобиля нет?» Анатолий Николаевич.
Мадис Лаас: Право на льготу по автоналогу за детей есть только у тех, кто, согласно данным Регистра народонаселения, является правомочным опекуном ребенка, которому еще не исполнилось 19 лет.
Бабушки и дедушки могут получить часть налоговой льготы лишь в том случае, если, согласно данным Регистра народонаселения, у них есть полная опека над ребенком до 18 лет (включительно).
