В западных странах понятие пенсии работодателя всем известно. В нашей же стране такой способ накопления пока непопулярен. Далеко не все трудящиеся, в том числе и сами работодатели, знают о такой возможности. А те, кто знают, возможно, относятся к ней скептически, считая, что пенсия работодателя – это лишние расходы на работника. Однако это необязательно так.
Результаты опроса, проведенного Luminor в странах Балтии, показывают, что 53% опрошенных жителей Эстонии никогда не слышали о пенсии работодателя. 17% респондентов сказали, что слышали о ней, но не знали, что такая возможность доступна и в нашей стране. Причины низкой информированности, вероятно, в слабой «рекламе» самой услуги.
Пенсия работодателя напрямую связана с третьей пенсионной ступенью. Поэтому сейчас, когда вторая пенсионная ступень стала для всех добровольной, у работодателей есть хорошая возможность позаботиться о благополучии своих работников, что среди прочего мотивирует последних как можно дольше оставаться в одной компании.
Взнос вместо повышения зарплаты
Прежде всего, чтобы получать пенсию работодателя, надо обсудить этот вопрос непосредственно с ним и прийти к соглашению о сумме вкладов. Оговоренную сумму работодатель сам будет вносить в третью пенсионную ступень своего сотрудника. Работник выбирает фонд или комбинацию фондов, в которые будут вкладываться его деньги. Помощь в этом могут оказать сотрудники банка. Далее работнику уже ничего не надо делать, всю работу делают управляющие фондом в банке.
Само собой, речь идет о том, что сумма, которая пойдет в счет пенсии работодателя, это часть заработной платы сотрудника. Грубо говоря, работодатель откладывает не из своего кармана, а из того, что заработал сам сотрудник. Если брутто- зарплата человека не менялась, то при отчислении в третью ступень, соответственно, снизится его реальный доход.
Но здесь вполне можно найти компромисс с начальством. Например, вместо повышения зарплаты работодатель может делать отчисления в третью ступень сотрудника. Таким образом, и его реальный нетто-доход не изменится. При этом в пенсионный фонд поступит большая сумма, чем поступила бы на счет работнику в качестве повышения зарплаты.
Например, если брутто-зарплата работника повысилась на 100 евро, работодателю это повышение обойдется в 134 евро, а сам работник получит на счет дополнительные 77 евро. Если работодатель будет делать взнос в третью пенсионную ступень, то потратит те же 134 евро, а работнику в третью ступень придет 96 евро, и на счет – прежняя зарплата.
Пенсия работодателя может максимально составлять 15% от брутто-зарплаты или 6000 евро в год. Минимальных пределов нет. Можно начинать вклады с самых маленьких сумм, например 5–10 евро.
Ограничений для оформления пенсии работодателя по возрасту сотрудника или его размеру дохода нет.
Обоюдный вклад
«Работодатель может высчитывать сумму в третью ступень до выплаты зарплаты работнику. В дополнение к учитываемому подоходному налогу можно использовать и свободу от него в соответствии с суммой, выплачиваемой в третью ступень. В таком случае эту сумму уже нельзя указывать в ежегодной декларации о возврате подоходного налога. Но работодатель может предложить и такую возможность, что взнос в третью ступень будет делаться после вычета подоходного налога. В таком случае учет налогов не отличается от того, как если бы работник сам делал взносы», – объясняет Эвелин Лепп-Вяку, специалист AS Pensionikeskus.
Взнос в третью ступень работодатель может делать частично вместо повышения зарплаты и частично от уже имеющейся зарплаты работника, или же полностью за счет зарплаты. Это вопрос обоюдного согласия.
«Частичное финансирование за счет зарплаты работника разумно. Чтобы получить дополнительные средства от работодателя в третью ступень, работник и сам должен что-то вложить. Полностью делать взнос за счет зарплаты неразумно, так как нет преимуществ с точки зрения налогообложения, да и неэтично это», – говорит руководитель по бизнес-развитию управления имуществом SEB Пеэтер Шамардин.
По его словам, для работодателей в данной схеме два преимущества. Во-первых, крупные компании могут рапортовать, что делают шаг к этичному отношению к своим сотрудникам, что в последнее время является показателем жизнеспособности предприятий. Во-вторых, в экономически сложные времена работодателю легче в одностороннем порядке изменить схему выплат или полностью аннулировать ее, чем менять соглашение по зарплате.
«Работникам же взносы дают возможность позаботиться о своем будущем и накопить к пенсии. Это очень благородно, если предприятия дают своим сотрудникам такую возможность», – добавляет Шамардин.
«Пенсия работодателя напрямую не связана с банками. Работодатель может заключить договор с конкретным пенсионном фондом и предлагать своим работникам возможности лишь одного поставщика. Если у работодателя нет таких предпочтений, то каждый сотрудник может сам выбрать подходящее пенсионное решение, куда работодатель будет делать взносы, – говорит Эвелин Лепп-Вяйку. – Подытоживая, можно сказать, что у работодателя есть свобода выбора, оформлять ли пенсию работодателя или нет».
Чтобы получить налоговую льготу, деньги в третьей ступени должны храниться не меньше пяти лет, и забирать их можно за пять лет до пенсионного возраста. Однако при необходимости забрать накопления можно и в любой другой момент, но придется заплатить 20% подоходного налога.
Статья целиком опубликована только в печатной версии газеты.
Подписку на газету можно оформить здесь.
